首页 > 热门资讯 > CRS新政下应合理应对离岸信托筹划

离岸信托是指一国居民将其财产或家庭基金授予设在另一国家(通常为避税地)中的信托。离岸信托在操作上与信托类似，但因为特定的属地对信托有相对宽松或特别的政策，受益人的利益或将得到更多的“保护”。

CRS新政来袭

为了加强对美国税务居民全球征税的“海外账户税收遵从法”，CRS旨在打击跨境逃税及维护诚信的纳税税收体制。虽然CRS不具有法律效力，但OECD提倡各成员国签署公民信息交换的协议，旨在推动国与国之间税务信息交换。CRS体系提出来之后，海外投资者对于连信托工具的操作相应也会发生改变。

在CRS实施的大背景下，离岸架构不仅是必要的，对于涉及跨境身份、跨境投资的高净值人群更是不可或缺的。面对CRS全球信息交换，高净值人群应采取积极的心态予以应对，充分离岸信托筹划的应对策略。

CRS政策下，离岸信托账户的信息交换

CRS政策还未出台之前，对高净值人群而言，离岸信托最具诱惑之处在于其位于“避税天堂”。但CRS标准建立后，大多数离岸地都参与了税务信息自动交换体系，而信托公司作为消极金融机构，其账户所在的银行需要向税务机关申报如下信息：委托人、受托人、受益人的身份信息，账户余额和账户金额等变动信息。

在CRS下，信托的账户持有人、实际控制人（例如委托人和受益人）、实质受益人都可能被穿透披露；但是披露并不会导致信托丧失其本身具有的资产分离和保全、按照意愿分配、控制权、税收优化等功能。CRS项下的信息交换是政府间的交换，所谓“资产曝光”是相对税务机关而言，并且CRS有对信息交换的用途、保密性十分严格的要求。所以信托本身的隐秘性仍然存在，并不会大白于天下、公众尽知。

CRS政策下从容应对

在应对CRS税收政策时不必过度恐慌，合理筹划的空间依然存在，高净值人群应在合规的基础上,结合自身特点和需求进行跨国、跨地区、多重身份设计与架构安排。在当前监管从严趋势下，唯有充分了解各国法律法规以及税收政策，利用专业的投资策略进行资产配置，才能实现自身合法利益的最大化。